【问题】

　　我公司收到一份增值税发票，开具日期是2009年6月4日，，我公司已于7月7日认证通过，未做抵扣，今发现该发票多开相关商品数量，按正常操作应退票，那么我们可否直接退票给对方重开？

　　【解答】

　　《增值税专用发票使用规定》（国税发[2006]156号）第十四条规定，一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》（以下简称《申请单》，附件3）。

　　《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。

　　经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的，一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。

　　经认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”的，一般纳税人在填报《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。

当月未认证完的增值税发票如何入账
最佳答案

既然未认证，就不能作为进项税金抵扣销项税金。

你可以做如下处理：
借：原材料（库存商品、期间费用）
　　其他应收款－待抵扣进项税金
　　贷：应付账款（银行存款）

次有认证时
借：应交税费－应交增值税（进项税金）
　贷：其他应收款－待抵扣进项税金

希望能帮助到你！