纳税人代开增值税普通发票后退货如何账务处理?
纳税人代开普通发票后退货如何处理?,根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》(国家税务总局令第25号)第二十七条规定:开具发票后,如发生销货退回需开红字
根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》(国家税务总局令第25号)第二十七条规定:“开具发票后,如发生销货退回需开红字发票的,,必须收回原发票并注明‘作废’字样或取得对方有效证明。开具发票后,如发生销售折让的,必须在收回原发票并注明‘作废’字样后重新开具销售发票或取得对方有效证明后开具红字发票。”
开出普通发票账务处理
一般纳税人,开出普通发票11800元,怎么账务处理,这个税能抵吗,税金是多少?
最佳答案
11800/1.17=10085.47 11800-10085.47=1714.53
借:应收账款/银行存款 11800
贷:主营业务收入 10085.47
贷:应交税金-应缴增值税-销项税额 1714.53