近日，国务院印发了《关于推进中央与地方财政事权和支出责任划分改革的指导意见》，在这样的背景下，个人所得税的改革或将加速。据报道，个税改革方案也已提交至国务院，而其中最为引人注目就是“房贷利息抵个税”政策，其走向将对个人房贷及楼市产生巨大影响。

　　何为房贷抵扣个税

　　准确地说，就是将购房人的住房按揭贷款利息支出可以作为起税前项进行抵扣,你每月的工资先扣去房贷利息再交税。其变化并不直接体现在房产还贷上，而是体现在个人实际可支配收入上。

　　该政策一旦出台，，受惠群体显然是还贷群体。目前个人所得税免征额为3500元，根据目前的个税累计税率，可以比较容易得出以下结论：

　　如果是在免征额以内的，原本就不用缴纳个税，那么个税的任何抵扣将与其无关;

　　对于超过免征额不足1500元的人来说，是按照个税税率3%计算，即使全部抵扣，每1元房贷利息能抵扣0.03元，即每1000元房贷利息抵扣30元;对于超过免征额1500元但不足4500元的人来说，按照10%的税率计算，每1元的房贷利息可抵扣0.1元，即每1000元房贷利息可抵扣100元。

　　随着收入的增加，可抵扣的个税越多，越是高收入人群的缴税基数越大，税率也越高，因抵扣而节省的利息支出也更为可观。

　　此政策对房贷及楼市影响

　　政策将会对产生一系列连锁反应，比如提前还贷的人数将会大量减少，并且首付比例会不断降低。多次降息之后，目前存贷利率相对处于低点，购房贷款的利率不高，所以现在提前还贷的人本不多。如果这个政策实行，预计能享受政策的人提前还贷的意愿会进一步降低，以尽量节省更多利息。